1-12月份我县共完成一般公共预算收入56812万元,比上年增收5307万元，同比增长10.3%，不考虑增值税留抵退税因素影响，完成一般公共预算收入63792万元，同比增长23.6%。

一、预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1、从结构看：

①税收收入完成30900万元，比上年减收492万元，同比下降1.6%。其中：增值税（35%）完成16306万元，同比下降5.5%；个人所得税（28%）完成582万元，同比增长81.3%；企业所得税（28%）完成3301万元，同比增长13.6%；环境保护税(70%)完成27万元，同比下降18.2%；契税3444万元，同比下降7.7%；耕地占用税1346万元；资源税33万元，同比下降17.5%；城建维护税2492万元，同比增长9.6%；房产税763万元，同比增长14.1%；印花税524万元，同比增长17.5%；城镇土地使用税747万元，同比增长20.3%；土地增值税744万元，同比下降72.6%；车船税591万元，同比下降60%。

②非税收入完成25912万元, 比上年增收5799万元，同比增长28.8%。其中：专项收入完成1667万元，同比增长12.9%；行政事业性收费收入完成1096万元，同比增长33.2%；罚没收入完成9200万元，同比增长103.8%；国有资产有偿使用收入完成13261万元，同比增长1.6%；政府住房基金收入完成688万元，同比增长728.9%。

2、从县乡镇看：县直完成34896万元，比上年增收468万元，同比增长1.3%；工业园完成2638万元，比上年减收603万元，同比下降18.6%；乡镇（林场）完成19278万元，比上年增收5442万元，同比增长39.3%。

（二）一般预算支出完成情况

1-12月，全县财政支出完成268712万元，同比增长11%。其中：一般公共服务支出21781万元，同比增长7.9%；国防支出26万元；公共安全支出10543万元，同比增长7.2%；教育支出29737万元，同比增长3.4%；科学技术支出3328万元，同比增长6.6%；文化体育与传媒支出2804万元，同比增长1.7%；社会保障和就业支出30789万元，同比增长34.1%；卫生健康支出11875万元，同比增长7.6%；节能环保支出11104万元，同比增长0.8%；城乡社区事务支出7415万元，同比下降5.2%；农林水事务支出43146万元，同比增长1.2%；交通运输支出11382万元，同比下降0.4%；资源勘探信息等事务63226万元，同比增长16.5%；商业服务业等事务2166万元，同比增长134.9%；金融监管等事务支出30万元；自然资源海洋气象等事务735万元，同比增长76.3%；住房保障支出7188万元，同比增长39.8%；粮油物资储备支出370万元，同比增长94.7%；灾害防治及应急管理支出3334万元，同比增长16.7%；其他支出3151万元, 同比增长3.9%；地方债务还本付息支出4556万元，同比增长22.5%。

1-12月基金收入完成138408万元，同比增长158.7%；基金支出完成247613万元，同比增长149.4%。

1-12月国有资本经营收入完成45000万元，同比下降55.2%。

二、财政运行的主要特点

1.财政收入稳中有进，圆满完成收入预算。面对疫情反复和经济下行压力加大的严峻形势，我县财政“逆风而行”，在落实大规模减税降费的政策情况下，坚持依法征管、应收尽收，盘活国有资产冲抵减税降费政策影响，确保财政收入完成预算。1-12月全县财政收入继续保持两位数增长，完成财政总收入108647万元，同比增长16.9%，占年初预算106.2%；一般公共预算收入完成56812万元，同比增长10.3%，完成年初预算数的101.2%，其中：税收收入完成30900万元，同比下降1.6%；非税收入完成25912万元，同比增长28.3%，税收占比仅54.4%。1-12月新增增值税留抵退税共计退库11024万元，其中正常退税完成6980万元，向上级调库完成4044万元。

2.财政支出结构更优，基本民生保障较好。我县认真落实积极财政政策，牢固树立过紧日子思想，进一步压减一般性支出，优先保障“三保”、重点民生支出，不断加大力度推进重点项目支出进度，助力稳住经济大盘。全年完成一般公共预算支出268712万元，同比增长11%，其中“三保”支出142411万元，占一般公共预算支出的53%；重点民生支出162039万元，占一般公共预算支出的60.3%。重点保障了教育、社保、农林水、公共卫生等民生支出，其中：教育支出完成29737万元，同比增长3.4%；社会保障就业支出完成30789万元，同比增长34.1%；农林水事务支出完成43146万元，同比增长1.2%；粮油物资储备管理支出完成370万元，同比增长94.7%；卫生健康支出完成11875万元，同比增长7.6%。

3.产业发展不均衡，重点税源企业表现不佳。1-12月全县税收完成82735万元，同比增长13.6%，纳税上五百万企业36家。分产业来看：第一产业共完成108万元，同比增长33.3%；第二产业共完成25283万，同比下降2.8%，其中工业税收完成13785万元，同比下降7.6%。重点税源企业整体减收，62家重点税源实体企业完成税收18928.9万元，同比下降35%，纳税上五百万元企业16家；规上工业企业除化工行业略有增长外，医药、竹木加工、农业、纺织、机电行业企业均呈下降趋势，51家规上工业企业完成税收10751.9万元，同比下降15.2%，占工业税收收入的78%，纳税上五百万企业8家；第三产业共完成57344万元，同比增长22.6%，主要是总部经济企业税收完成41688万元，同比增长64.6%，占税收收入的50.3%，重点表现在医疗器械和煤炭行业大幅增长。

 4.乡镇场收入增长较快，但收入结构有待提高。1-12月乡镇场完成财政总收入52882万元，同比增长47%；一般公共预算收入完成19278万元，同比增长39.3%。增长较快的主要原因：乡镇场总部经济税收增长拉动乡镇场收入增长，1-12月乡镇场总部经济税收完成33803万元，同比增长98.7%，占乡镇场财政收入的64%，占全县总部经济税收的81.1%。由于总部经济的不稳定性，乡镇财政收入可持续增长存在很多不确定性，长远来看乡镇收入结构有待提高。乡镇场财政收入增幅较大的有：大塅镇、三都镇、带溪乡；完成年初预算任务的乡镇场有：带溪乡、港口乡、棋坪镇、三都镇、茶山林场、大沩山林场。

三、下一步工作打算

下一步，县财政将全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，牢固树立“以政领财、以财辅政”和“财为政服务”的理念，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕县委、县政府的工作部署，以高度的事业心、责任感和使命感，重整行装、行稳致远。为着力推进我县高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展提供坚实的财政保障。

一是全力稳住收入态势。密切关注经济发展变化、财税改革和疫情对我县产业经济的影响，以培植优化税源为导向，充分发挥财政杠杆效应，加大科技创新投入，及时落实增值税留抵退税政策，保障新增增值税留抵退税资金需求，确保应退尽退，夯实财政收入基础。加大招商引资力度，用活金融政策杠杆，多方联动，积极对接企业需求，推动企业落地，实现合作共赢，补齐短板，促进数字经济产业园建设，做强做大工业企业，使企业增产增税。全面细化和加强收入动态监测，稳步提升综合治税水平，推进重点领域和关键行业挖潜增收。构建推广覆盖全县的跑项争资项目库，做实项目储备，提高工作前瞻性和精准性，鼓励各地、各单位积极争取财政性资金和债券资金，合规筹集有偿性资金，汇集财力支持地方发展。

二是落实过“紧日子”要求。大力压减一般性支出和“三公”经费规模，强化重大项目和政策的财政可承受能力评估，严控、严管、严审财政支出，加强公务消费网络监管，守好支出限额“天花板”。加强执行监测，结合直达资金管理，精准预算编制，严肃预算执行，严禁无预算拨款，无项目追加，压减不必要的开支，优先“三保”支出资金支付，严禁挤占挪用“三保”支出，保障债务还本付息支出等重点领域支出，确保财政平稳运行。加强与审计、纪检等部门联动，配合我县人大实施预算联网监督，合力推动财税政策和财经纪律有效执行。

三是提升绩效管理效率。进一步健全和完善全员绩效管理机制和平台，建立县人大、财政、审计预算绩效管理工作协同联动机制，形成绩效管理合力，并通过财政部门、预算单位、项目单位共同参与，实行全员参与预算绩效管理的格局。利用好绩效管理平台打通预算单位财务人员、业务股室人员横向联系，解决绩效管理最后一公里，不断强化预算部门和财政部门的绩效管理责任，提升预算绩效管理实效。

四是强化财政监督力度。提升理财水平，防范规避财政风险。加强财政监督检查，针对年内新增投资多、资金量大的情况，切实加强资金监管，严禁出现滞留、挤占、截留、挪用以及虚报冒领、铺张浪费等问题；理顺资金运行渠道，推进“江西预算管理一体化系统”改革，提高政府统筹调控能力和财政资金使用效益，从源头上防止腐败；强化政府债务限额管理，严控增量、妥善做好存量，继续做好地方政府债务置换、隐性债务化解及政府债券还本付息工作，积极防范债务风险。