1-5月，我县共完成一般公共预算收入42551万元,比上年增收503万元，同比增长1.2%。

一、预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1、从结构看：

①税收收入完成22300万元，比上年增收531万元，同比增长2.4%。其中：增值税（35%）完成12430万元，同比下降5.8%；个人所得税（28%）完成173万元，同比增长25.4%；企业所得税（28%）完成2821万元，同比增长18.8%；环境保护税(70%)完成17万元，同比增长13.3%；耕地占用税178万元，同比下降83.3%；契税2945万元，同比增长194.8%；资源税22万元，同比增长69.2%；城建维护税1396万元，同比下降0.9%；房产税596万元，同比增长24.4%；印花税447万元，同比增长62.5%；城镇土地使用税549万元，同比增长25.6%；土地增值税374万元，同比下降65.6%；车船税352万元，同比增长28%。

②非税收入完成20251万元, 比上年减收28万元，同比下降0.1%。其中：专项收入完成1228万元，同比增长20.5%；行政事业性收费收入完成892万元，同比下降74.7%；罚没收入完成9152万元，同比增长141.1%；国有资本经营收入完成2990万元，同比下降66.8%；国有资源（资产）有偿使用收入完成1960万元，同比下降26.5%；政府住房基金收入完成3968万元，同比增长1560.3%；其他各项非税收入完成61万元，同比增长90.6%。

2、从县乡镇看：县直完成28860万元，比上年增收449万元，同比增长1.6%；工业园完成2727万元，比上年增收244万元，同比增长9.8%；乡镇（林场）完成10964万元，比上年减收190万元，同比下降1.7%。

（二）一般预算支出完成情况

1-5月，全县财政支出完成117132万元，同比增长19.5%。其中：一般公共服务支出7059万元，同比增长6.7%；国防支出8万元，同比下降66.7%；公共安全支出3546万元，同比下降16.7%；教育支出13435万元，同比下降15.5%；科学技术支出4623万元，同比增长22.4%；文化体育与传媒支出2983万元，同比增长75.7%；社会保障和就业支出13035万元，同比增长3.9%；卫生健康支出3604万元，同比下降45.8%；节能环保支出8044万元，同比下降5.4%；城乡社区事务支出30601万元，同比增长1760.2%；农林水事务支出19628万元，同比增长0.1%；交通运输支出903万元，同比下降19.8%；资源勘探信息等事务2188万元，同比增长3.1%；商业服务业等事务1349万元，同比增长33.8%；金融监管等事务支出10万元，同比持平；自然资源海洋气象等事务1115万元，同比下降81.7%；住房保障支出3934万元，同比下降13.6%；粮油物资储备管理事务支出145万元，同比下降27.1%；灾害防治及应急管理支出922万元，同比下降35.3%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

1-5月，基金收入完成3664万元，同比下降54.7%；基金支出完成3538万元，同比下降94.2%。

二、财政运行的主要特点

1.财政收入增速放缓。1-5月，全县财政总收入完成73425万元，同比下降0.8%；全县一般公共预算收入共完成42551万元，同比增长1.2%，增幅排名全市并列第三，增速有所放缓，其中税收收入完成22300万元，同比增长2.4%，税收占比52.4%，较上年同期增长0.6个百分点；完成总部经济税收29839万元，同比增长15%，占税收总量的55.2%。

2.民生支出保障有力。1-5月，全县一般公共预算支出117132万元，同比增长19.5%，民生十三项支出（教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、商业服务业、自然资源、住房保障和粮油物资储备）完成103399万元，占一般公共预算支出的88.3%，较上年同期增长3.3个百分点，充分贯彻落实“过紧日子”的思想，把有限的资金花在“刀刃上”。

3.重点税源增收乏力。1-5月，全县74家实体企业共完成税收9925.8万元，同比下降15.2%，其中65家规上工业企业共完成税收6826.6万元，同比下降17.8%，降幅扩大3个百分点。下降幅度较大的企业有：医药行业中的江西晶隆炭业有限公司完成税收40.9万元，同比下降52.4%、江西民济药业有限公司完成税收486.4万元，同比下降31.9%；竹木加工行业中的铜鼓县正虹竹业厂完成税收0.8万元，同比下降98.5%、铜鼓县金轮实业有限公司完成税收26.4万元，同比下降78.2%；房地产行业中的宜丰县敖桥房地产开发有限公司铜鼓县九岭阳光项目部完成税收12.2万元，同比下降97.8%、铜鼓县丰祥房地产开发有限公司完成税收25.2万元，同比下降96.1%；能源加工行业中的江西省金启生物能源有限公司完成税收41.2万元，同比下降50%；其他行业中的铜鼓县永强商品混凝土有限公司完成税收86.6万元，同比下降81.9%。

 4.乡镇收入降幅收窄。1-5月，乡镇场完成财政总收入30333.7万元，同比下降2.2%；一般公共预算收入完成10964万元，同比下降1.7%，降幅收窄2.2个百分点。其中财政收入呈现正增长的有：花山林场增长172.1%、龙门林场增长69.5%、排埠镇增长51.9%、温泉镇增长34%、茶山林场增长17.7%、三都镇增长10.2%、大塅镇增长1%。另外有6个乡镇场出现负增长，分别是：带溪乡下降3.3%、永宁镇下降5.5%、高桥乡下降19.6%、港口乡下降24%、大沩山林场下降31.9%、棋坪镇下降46.9%。

三、下一步工作打算

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，县财政将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进总基调，贯彻新发展理念，践行财政职能，为全县经济社会高质量发展提供坚实的保障。

（一）坚持稳中求进全力组织收入

坚持依法依规组织收入，加强收入形势分析和政策研究，做好收入数据测算和分析，积极组织财政收入，在不折不扣落实好各项减税降费政策的基础上，加强与税务部门密切配合。及时了解税源情况，做好税收征管；加强非税收入征缴工作，确保全县非税收入及时足额入库；积极争取上级资金，缓解财政收支矛盾；加强与各部门、乡镇之间沟通联系，及时传递资金分配信息，积极组织申报项目，争取更多的上级支持。

（二）调整优化结构兜牢“三保”底线

继续贯彻落实过“紧日子”思想，大力压缩一般性支出，严控非重点、非急需项目支出，坚持勤俭节约、量力而行、量入为出，努力在节支上下更大功夫。严格按照中央和省级确定的保障范围和标准，足额保障基本民生和基层运转各项支出，兜牢兜实“三保”底线。

（三）全力防范化解财政运行风险

持续深化绩效改革管理，坚持把绩效管理贯穿到财政资金管理运行全过程，注重绩效评价结果应用，巩固提升全方位、全过程、全覆盖的绩效监督管理体系，规范上级转移支付和专项补助资金管理，督促相关部门按照指定用途做好支出进度管理，加强财政运行监测分析研判，建立长效机制，切实消除财政运行中存在的风险隐患。