根据《中华人民共和国审计法》和上级审计机关的要求，我局于2022年1月至3月，结合2022年我局开展的审计项目，对我县2022年第一季度贯彻落实稳增长等政策措施情况进行了跟踪审计，重点调查了2019年以来民生项目及上级政策落实情况，涉及单位2个，涉及资金99.23万元。

一、基本情况

此次审计调查了县卫健委、大沩山生态公益型林场2个单位，涉及项目2个，即采购精准扶贫救助保险和自然灾害救助保险项目等。

二、审计发现的主要问题及原因

（一）购买保险服务未通过政府采购

2019年12月县卫健委未通过政府采购程序，向中国人民财产保险股份有限公司宜春市分公司购买精准扶贫救助保险和全县自然灾害救助保险97万元，其中：扶贫救助保险55万元（投保人数10000人，保险期限为2020年1月1日至12月31日，对贫困户给予意外事故救助和医疗救助）、自然灾害救助保险42万元（保险对象为铜鼓县全县所有注册人口14万人，保险期限为2020年1月1日至12月31日，对辖内居民或流动人口因暴风、暴雨等自然灾害所造成的人身伤亡以及抢险救灾过程中出现的人身伤亡给予保险赔偿）。

产生上述问题的主要原因是确定由县卫健委牵头负责该项目到要求项目落地的时间紧迫，相关负责人对政府采购规定执行不严，为保障全县处于贫困边缘且易致贫的农村低收入户、人均收入不高且易返贫的脱贫户，牵头单位请示县领导后，与铜鼓县分公司签订了承保合同。该服务项目已完成，审计指出问题后，责任单位在后续采购项目中严格执行政府采购法，并加大了对群众的政策宣传。

    （二）公务接待无公函

大沩山生态公益型林场2020年部分接待无公函，如2020年7月至9月接待33次，共计2.23万元无公函。

产生上述问题的主要原因是大沩山林场个别领导干部思想意识滞后，政治意识不强，相关财务人员审核把关不严，制度执行不严，管理松懈。审计指出问题后，大沩山林场组织人员查找相关文件或电话记录，补全资料，确无资料的，因已成既定事实，已责令大沩山林场加强管理，杜绝此类问题再度发生。

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