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关于铜鼓县2020年财政预算执行情况

和2021年财政预算草案的报告（书面）

——2021年3月4日在县十六届人大第六次会议上

县财政局局长  吴济忠

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告我县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2020年县级预算执行情况

2020年，是“十三五”的收官之年，也是脱贫攻坚决胜年，全县财政部门紧紧围绕县委县政府的决策部署和上级财政部门要求，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，推动高质量发展，坚决打好“三大攻坚战”，扎实做好“六稳”工作，坚决落实“六保”任务，为经济平稳运行，社会稳定发展提供了坚实的财力保障。

2020年，全县实现财政总收入78907万元，比上年增收3563万元，增长4.7%，其中：税收收入完成62523万元，占财政总收入的比重为79.2%，比上年增长1.2%，非税收入完成16384万元,占财政总收入的比重为20.8%，比上年增长21%。2020年重点开展了以下工作：

（一）挖掘潜力培财源，夯实经济发展基石。一是财政收入增幅平稳。克服“新冠”疫情、经济下行、减税降费等因素影响，加大固定资产投入，加快项目建设，加大盘活国有资产，确保了财政收入平稳增长，经济回暖势头良好，财政总收入比上年增长4.7%，增幅居全市第一。二是强化总部经济管理。加强收入预期管理，强化税收依法监管，堵塞征管漏洞，努力挖潜增收，成立了总部经济办公室，建立了财源税源调度分析机制，确保财政收入稳预期、有质量、可持续。三是全面贯彻落实减税降费政策。坚决贯彻落实中央减税降费要求，尽力帮助企业特别是中小微企业、个体工商户渡过难关，2020年全县落实减税降费政策减收18500万元。

（二）精准发力谋发展，推进企业复工复产。一是安排各类疫情防控资金2463万元，用于医疗救助、疫情防控设备和物资采购，积极应对疫情。二是对实体工业企业和农业龙头企业，县财政在企业享受原有优惠政策的前提下，再对企业2020年2月与3月缴交税款地方实得的50%给予扶持。三是对实体工业企业和农业龙头企业于2020年2月与3月产生的水费、电费、污水处理费按不低50%的标准进行补助。四是对租赁国有资产类店面、经营用房等的个体工商户，2020年免收3个月房租费。五是对复工复产企业的疑似病人或密切接触者给予800元/人的生活补助。经对全县89家企业提供的资料及缴费凭证进行审核，兑现扶持资金900万元。

（三）凝心聚力抓实干，全面决胜脱贫攻坚。一是全年安排扶贫资金7835万元，其中:上级财政专项扶贫资金6662万元，县级配套1173万元，对照“两不愁 三保障”目标任务，补齐问题短板。二是拨付易地搬迁债券资金3005万元。三是联合审计部门及第三方中介机构，对财政专项扶贫资金进行全面检查，严格落实财政班子领导挂点制度，对扶贫资金绩效情况进行每周调度，督促、指导各乡镇对扶贫资金使用中存在的问题进行整改。

（四）预算支出守底线，保障基层稳定运转。一是明确保障次序，优先保障人员经费预算，确保人员工资及时发放到位。二是加强对库款运行情况的监测和分析，定期调度预拨付资金情况，做好提前应对准备，把有限的资金用到“刀刃上”、紧要处。三是牢固树立过“紧日子”思想，制定了《关于严把财政支出关口坚持过紧日子的二十条措施》，区分轻重缓急，优先保障好各类刚性、急需和县委县政府确定的重点项目支出，确保人员工资、机关运转、重点民生、脱贫攻坚、污染防治经费及时发放，一般公共服务支出下降23.6%。

（五）落实政策惠民生，兜牢民生保障底线。一是加大社会救助保障力度。全年共发放各项社保补助资金6387万元，其中：农村低保金1435万元，城市低保金779万元，困难群众价格临时补贴327万元，特困人员供养金666万元，残疾人两项补贴221万元，全力保障了全县城乡低保对象、城乡特困人员、优抚对象基本生活及医疗等待遇落实。二是全力保障就业。安排就业配套资金210万元；对裁员率不高于5.5% 的中小微企业，按其上年度实际缴纳的失业保险费从50%提高到100%进行返还；对参保职工30人（含）以下的企业，裁员率放宽至不超过企业职工总数的20%，从失业保险基金财政专户中拨付稳岗补贴资金已惠及企业83家。三是积极推进教育事业发展。全年教育支出达27389万元，同比增长5%。

（六）直达资金优结构，确保财政支出进度。2020年全县共收到直达资金43387万元。为确保直达资金“落得下”“跟得上”“用得好”，县财政局定期召开直达资金业务推进会，严把业务流程,紧盯支出形成,每周定期调度资金拨付进度,督促加快项目建设进程,尽快形成实物工作量。截至2020年底，完成直达资金支付42705万元,支付进度为99.69%，排名全市第一。

2020年全县财政收支预算的具体执行情况:

1.一般公共预算执行情况

2020年一般公共预算收入主要项目执行情况:

2020年，全县一般公共预算收入执行数47035万元，比上年减收1311万元，下降2.7%。

税收收入30651万元,比上年执行数下降11.95%。其中:增值税20126万元（含改征增值税）,比上年执行数增长8.8%；企业所得税2064万元，比上年执行数增长25%；个人所得税328万元，比上年执行数下降19.8%；其他税收8133万元,比上年执行数下降42.9%。

非税收入16384万元,比上年执行数增长21%。其中:专项收入1464万元,行政事业性收费收入6万元,罚没收入3623万元,国有资源（资产）有偿使用收入11291万元。

2020年，全县一般公共预算支出执行数206276万元,比上年决算数增长4.7%。剔除已支付上级专项支出、上年结转支出等，全县地方一般公共预算支出为132871万元，其中：县本级支出110825万元，占年初预算108155万元的102%。

2020年全县地方一般公共预算支出项目执行情况：

一般公共服务支出18787万元，其中：县本级15149万元，完成预算17973万元的84%；

公共安全支出10206万元，其中：县本级10181万元，完成预算9552万元的107%；

教育支出26619万元，其中：县本级22799万元，完成预算22663万元的101%；

科学技术支出2921万元，其中：县本级1526万元，完成预算1836万元的83%；

文化体育旅游与传媒支出1845万元，其中：县本级1708万元，完成预算1380万元的124%；

社会保障和就业支出15980万元，其中：县本级15805万元，完成预算15242万元的104%；

卫生健康支出7188万元，其中：县本级6955万元，完成预算6409万元的109%；

节能环保支出5875万元，其中：县本级4741万元，完成预算4187万元的113%；

城乡社区事务支出6261万元，其中：县本级4408万元，完成预算5630万元的78%；

农林水事务支出18405万元，其中：县本级12106万元，完成预算11398万元的106%；

交通运输支出1804万元，其中：县本级1747万元，完成预算1306万元的134%；

资源勘探电力信息等事务支出2091万元，其中：县本级1002万元，完成预算983万元的102%；

商业服务业等事务支出1587万元，其中：县本级1587万元，完成预算1184万元的134%；

自然资源气象海洋气象等事务支出1193万元，其中：县本级1193万元，完成预算1281万元的93%；

住房保障支出4266万元，其中：县本级4266万元，完成预算3042万元的140%；

粮油物资管理事务支出433万元，其中：县本级433万元，完成预算330万元的131%；

灾害防治及应急管理支出1546万元，其中：县本级1461万元，完成预算915万元的160%。

其他支出2444万元，其中：县本级338万元；

债务付息支出及发行费用3420万元，其中：县本级3420万元。

2.政府性基金预算执行情况

2020年县级基金预算收入执行数115640万元，完成预算数36516万元的317%。其中：国有土地使用权出让金收入115589万元，彩票公益金收入51万元。加上级基金预算补助收入9351万元，转贷地方政府专项债券收入34629万元，上年结转收入2588万元，基金预算总收入执行数162208万元。

2020年县级基金预算支出执行数为146997万元，完成预算数35841万元的410%。其中：文化旅游体育与传媒支出9万元，社会保障和就业支出1589万元，城乡社区事务支出101268万元，其它支出33120万元,债务付息及发行费用支出3109万元，抗疫特别国债安排的支出7902万元。加上解上级支出2280万元，专项债券还本支出4192万元，调出基金7500万元，年终滚存结余1239万元，基金预算总支出执行数162208万元。

3.国有资本经营预算执行情况

2020年，县级国有资本经营预算收入执行数为0万元。

2020年，县级国有资本经营预算支出执行数为0万元。

4.社会保险基金预算执行情况（2020年起企业基本养老保险省级统收统支，医疗保险市级统收统支）

2020年，县级社会保险基金预算收入执行数16681万元，完成预算39114万元的43%，其中：城乡居民养老保险基金收入2925万元，机关事业单位基本养老保险基金收入13313万元，失业保险基金收入443万元。加上年滚存结余收入10706万元，社会保险基金预算总收入执行数27387万元。

2020年，县级社会保险基金预算支出执行数12888万元，完成预算52561万元的25%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出2162万元，机关事业单位基本养老保险基金支出10360万元，失业保险基金支出366万元，年终滚存结余14499万元。社会保险基金预算总支出执行数27387万元。

2020年，财政部门牢牢把握稳中求进工作总基调，克服疫情影响和经济下行压力，凝心聚力，精准发力，确保了财政平稳健康运行。这得益于县委、县政府坚强领导和科学决策，得益于县人大、县政协及代表委员们依法监督和悉心指导，得益于全县广大干部群众齐心协力和奋发拼搏。同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行还面临一些困难和问题，主要是：财政收支平衡仍存在较大压力；预算管理还不够科学精细；预算绩效管理还有待完善；预算执行约束力还不够严格，监管责任需进一步压实；在防范化解政府债务风险上，仍需树牢意识、守住底线。

二、2021年财政预算草案

2021年，财政工作和预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕中央、省委、市委、县委经济工作部署，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，加强财政资源统筹，树牢“项目为王”理念，优化支出结构，全力保障服务“三县四区”主战场和“四个倍增”总目标，全面落实党政机关过紧日子要求，确保“十四五”起好步、开好局，以优异成绩庆祝中国共产党成立100周年。

 （一）一般公共财政预算收支安排情况

2021年，全县财政总收入预计完成84430万元，比上年执行数增长7%；其中一般公共预算收入为47505万元，比上年执行数增长1%,同口径增长6%。其中：县本级一般公共预算收入34950万元，主要项目的安排情况是：税收收入17950万元,比上年执行数增长14.36%。其中:增值税7814万元,比上年执行数下降10.28%；企业所得税1130万元,比上年执行数下降3.82%；个人所得税235万元,比上年执行数下降3.68%（主要原因是实施省以下收入划分改革，省级提高分成比例，地方留存部分减少）；其他税收8771万元,比上年执行数增长57.5%（主要是土地增值税和契税预计大幅增长）。非税收入17000万元,比上年执行数增长3.79%。其中:专项收入1800万元,罚没收入4600万元,国有资源（资产）有偿使用收入10600万元。

上述县本级一般公共预算收入34950万元加上预计中央、省对县级的税收返还等补助收入,减去预计上解省、市财政支出和补助乡镇支出后，县本级可用财力为108874万元，相应安排县本级一般公共预算支出108874万元。主要支出项目安排情况是：

一般公共服务支出12893万元，比上年执行数下降14.89%；

公共安全支出10200万元，比上年执行数增加0.19%；

教育支出22808万元，比上年执行数增加0.04%；

科学技术支出1534万元，比上年执行数增加0.52%；

文化旅游体育与传媒支出1725万元，比上年执行数增加1%；

社会保障和就业支出15890万元，比上年执行数增加0.54%；

卫生健康支出7023万元，比上年执行数增加0.98%；

节能环保支出4752万元，比上年执行数增加0.23%；

城乡社区事务支出4416万元，比上年执行数增加0.18%；

农林水事务支出12163万元，比上年执行数增加0.47%；

交通运输支出1750万元，比上年执行数增加0.17%；

资源勘探电力信息等事务支出1011万元，比上年执行数增加0.9%；

商业服务业等事务支出1609万元，比上年执行数增加1.39%；

自然资源海洋气象等事务支出1205万元，比上年执行数增加1.01%；

住房保障支出4270万元，比上年执行数增加0.09%；

粮油物资管理事务支出435万元，比上年执行数增加0.46%；

灾害防治及应急管理支出1470万元，比上年执行数增加0.62%；

债务付息支出3720万元。

(二)基金预算收支安排情况

2021年县级基金预算收入安排186157万元。其中：国有土地使用权出让金收入186107万元，彩票公益金收入50万元。基金预算收入加上上级补助收入1700万元，上年结余收入1239万元，转贷地方政府专项债券收入30000万元，收入总计219096万元。

2021年县级基金预算支出安排202505万元。其中：社会保障和就业支出7556万元，城乡社区支出26587万元，交通运输支出14040万元，其它支出150000万元，债务付息及发行费用支出3924万元，抗疫特别国债支出398万元，再加上上解上级基金预算支出4000万元，年终结转874万元，地方政府专项债券还本支出2217万元，调出资金9500万元，支出总计219096万元。

(三)国有资本经营预算收支安排情况

2021年县级国有资本经营预算收入安排200万元。其中：利润收入100万元，其他国有资本经营收入100万元。

2021年县级国有资本经营预算支出安排200万元。主要用于其他国有资本经营预算支出200万元。

(四)社会保险基金预算收支安排情况

2021年县级社会保险基金预算收入安排16882万元,其中：城乡居民基本养老保险基金收入3030万元，机关事业单位养老保险基金收入13478万元，失业保险基金收入374万元。上年滚存结余收入14499万元。

2021年县级社会保险基金预算支出安排13691万元,其中：城乡居民基本养老保险基金支出2279万元，机关事业单位基本养老保险支出11096万元，失业保险基金支出316万元。年终滚存结余17690万元。

三、2021年全县“三保”预算安排

按照中央及省级关于2021年县级“保工资、保运转、保基本民生”（以下简称“三保”）支出项目范围及保障标准，结合我县实际，2021年全县一般公共预算共安排“三保”支出118959万元，占一般公共预算支出的55%，其中：保工资支出46032万元、保运转支出5518万元、保基本民生支出67409万元。“三保”支出保障水平达到中央及省级相关要求，符合我县实际。

具体安排情况：

（一）保工资安排46032万元，其中：基本工资安排20012万元；在职年终奖金（十三月工资）安排1667万元；离休人员经费安排35万元；地方津补贴（含绩效工资）安排9828万元；艰苦边远地区津贴安排130万元；在职工资附加性支出（包括养老保险、住房公积金、医疗保险、行政事业医疗补助、工会经费等）安排12918万元；机关人员职务与职级并行、乡镇工作补贴、差额拨款单位职业年金、完善人民警察工资待遇政策等安排1442万元。

（二）保运转安排5518万元，主要用于保障行政事业单位机构基本运转的一般性支出。其中：行政部门安排1453万元，人均保障标准约1.8万元/年，符合中央及省级按在职人均1.2-1.8万元的保障标准；公检法部门安排1469万元，人均保障标准约3.6万元/年，符合中央及省级按在职人均2.4-3.6万元的保障标准；其他部门（不含教育、卫生部门）安排2596万元，人均保障标准约1.44万元/年，符合中央及省级按在职人均0.96-1.44万元的保障标准。

（三）保基本民生支出安排67409万元，其中县本级需配套30002万元，配套比例44.5%。分项目情况：扶贫开发支出安排9051万元，教育支出安排1897万元，文化支出安排161万元，社会保障支出安排7302万元，医疗卫生支出安排8499万元，村级支出安排146万元，农业支出21194万元，保障性住房和棚户区改造支出安排8688万元，科学技术支出安排3018万元，污水处理厂（管网）改造提标、城乡特困人员供养、护理等其他民生支出安排7453万元。

四、以财辅政，扎实做好2021年财政保障工作

2021年是 “十四五”开局起步、开启全面建设社会主义现代化新征程的关键之年， 县财政局将认真贯彻落实中央、省、市和县委、县政府工作要求，积极发挥财政职能作用，推动县域经济高质量跨越式发展。

（一）加强疫情防控，助力企业复工复产。一是继续加大疫情防控经费保障力度。统筹做好资金调度，优先保障和拨付疫情防控资金，切实保障基层疫情防控支出需求。二是抓好已出台的财政贴息、减税降费等财税政策的执行，适时研究出台阶段性、有针对性的财政扶持优惠政策，重点帮助中小企业渡过难关。

（二）充分挖潜增收，促进经济高质量跨越式发展。一要着力优化营商环境，培育壮大优质税源。继续落实财政扶持政策，积极争取上级各类专项资金，加大对重点项目的支持保障力度；不折不扣落实中小企业税收减免政策，进一步降低中小企业税费负担，支持实体经济发展；着力推进创新引领经济转型升级，支持传统产业改造提升，围绕121416工程，聚焦“六大经济形态”，加大服务项目攻坚，推动产业链优化升级。二要做好新增税源培植，大力挖掘增收潜力。密切跟踪财政经济形势，切实抓好招商引资和投资促进工作，招引高税负企业，推进总部经济发展。三要加强依法征收，全力做好税收保障。继续坚持压力传递、责任分担的工作机制，加强财源建设与税收控管的无缝隙对接，依法加强征管。

（三）做好有效衔接，助推乡村振兴。合理安排财政扶持政策，保障脱贫攻坚与乡村振兴对接，着力提升农业质量效益，支持乡村建设行动，努力让农业强起来、农村美起来、农民富起来。持续推进构建乡村振兴格局、提升农业发展质量、发展乡村富民产业、加快宜居乡村建设、繁荣乡村文化事业、深化农村综合改革、改善农村人居环境、巩固脱贫攻坚成果，加快推进农业农村现代化。

（四）持续改善民生，增强人民群众获得感。牢固树立以人民为中心的发展思想，进一步筑牢基本民生安全网，持之以恒推进民生实事工程，健全公共卫生应急管理体系，推进老旧小区改造。加强政策研究，吃透政策，将更多的资金向教育、医疗、社保等民生方面倾斜。切实兜牢基本民生底线，持续在完善社会保障体系、完善公共服务体系、完善社会治理体系上发力。

（五）推进制度改革，防范化解政府债务风险。进一步完善预算管理方式，健全预算管理要素，强化预算制度约束，全面提高预算管理的现代化水平。强化财政资金管理，防范外部风险传导，确保财政运行安全。从2022年开始，逐步实行零基预算，打破部门资金固化格局。全面实施预算绩效管理，完善绩效评价结果运用管理体系，做到“花钱必问效，无效必问责”。严格政府债务限额管理，逐步建立政府性债务和国有平台公司其他债务“借、用、管、还”预算管理制度。将政府性债务分类纳入一般公共预算和政府性基金预算管理，确保到期债务本息按时偿付。

各位代表！新的一年，我们将在县委、县政府的领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见建议，坚定信心，真抓实干，圆满完成2021年各项财政工作任务，确保“十四五”实现良好开局，以优异成绩庆祝中国共产党成立100周年！