关于铜鼓县2022年财政总预算执行情况和

2023年财政总预算草案的报告

——2023年1月17日在县十七届人大三次会议上

县财政局  唐江

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2022年全县财政总预算执行情况与2023年财政总预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2022年全县财政总预算执行情况

2022年，在县委、县政府的坚强领导下，县人大、县政协的监督指导下，全县财政部门深入学习贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。坚定不移推动高质量发展，落实积极财政政策，着力深化财政改革，加强政府性债务管理，有效防范财政金融风险，为我县经济社会高质量发展提供了坚实的财政保障。

(一)一般公共预算执行情况

全县2022年一般公共预算收入执行数56812万元，比上年增长10.3%，完成年初预算数的101.2%，全县一般公共预算支出执行数268709万元，比上年增长11.13%，完成年初预算数的111.1%。

县本级2022年一般公共预算收入执行数38467万元，比上年下降2.3%，完成年初预算数94.24%。剔除已支付上级专项支出、上年结转支出等，县本级地方一般公共预算支出为189925万元，比上年增长12.58%，完成年初预算数的151.08%。县本级地方一般公共预算支出项目执行情况是：一般公共服务支出15755万元,完成年初预算数的115%；公共安全支出12440万元,完成年初预算数的115.1%；教育支出28950万元,完成年初预算数的115.2%；科学技术支出2103万元,完成年初预算数的113.4%；文化旅游体育与传媒支出2199万元,完成年初预算数的115.5%；社会保障和就业支出20340万元,完成年初预算数的115.1%；卫生健康支出8345万元,完成年初预算数的115.1%；节能环保支出5788万元,完成年初预算数的115.3%；城乡社区支出5400万元,完成年初预算数的114.8%；农林水支出15045万元,完成年初预算数的115%；交通运输支出2109万元,完成年初预算数的114.7%；资源勘探信息等支出55639万元,完成年初预算数的981.98%（主要是消化历年暂付款及向国企平台注资）；商业服务业等支出1956万元,完成年初预算数的114.9%；金融支出27万元,完成年初预算数的150%；自然资源海洋气象等支出1590万元,完成年初预算数的115.7%；住房保障支出5301万元,完成年初预算数的114.1%；粮油物资储备支出539万元,完成年初预算数的115.2%；灾害防治及应急管理支出1817万元,完成年初预算数的112.7%；债务付息支出4556万元,完成年初预算数的107.9%；债务发行费用支出26万元,完成年初预算数的130%。

（二）政府性基金预算执行情况

2022年政府性基金预算收入执行数138409万元，完成年初预算数的56.04%，主要原因是国有土地出让不理想导致与年初预算差距较大。其中：国有土地使用权出让收入136459万元，彩票公益金收入324万元，城市基础设施配套费收入716万元，污水处理费收入910万元。加上上级基金补助收入2937万元、调入资金2979万元、专项债务转贷收入103056万元、上年结转收入16894万元，政府性基金预算收入执行数总计264275万元。

2022年县本级政府性基金预算支出执行数247066万元，完成年初预算数的95.68%。其中：文化旅游体育与传媒支出4万元，社会保障和就业支出961万元，城乡社区支出161575万元，其他支出77387万元，债务付息支出7051万元，债务发行费用支出88万元。加上上解上级基金支出2728万元、结转下年支出6943万元、专项债务还本支出7538万元，政府性基金预算支出执行数总计264275万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2022年县本级国有资本经营预算收入执行数45000万元，其中：其它国有资本经营收入45000万元。加上国有资本经营预算转移支付收入79万元、上年结转收入6万元，国有资本经营预算收入执行数总计45085万元。

2022年县本级国有资本经营预算支出执行数85万元，加上调出资金45000万元，国有资本经营预算支出执行数总计45085万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

2022年县本级社会保险基金预算收入执行数15678万元，完成年初预算数的98.07%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入4295万元，机关事业单位基本养老保险基金收入11383万元。加上上年结余收入15704万元，社会保险基金预算收入执行数总计31382万元。

2022年县本级社会保险基金预算支出执行数15222万元，完成年初预算数的102.81%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出3315万元，机关事业单位基本养老保险基金支出11907万元。加上年终滚存结余16160万元，社会保险基金预算支出执行数总计31382万元。

（五）债务限额及省转贷债券资金情况

省财政厅核定我县2022年度地方政府债务限额为444527.92万元，其中：一般债务限额169605.92万元，专项债务限额274922万元。截至2022年底，我县地方政府债务余额399987.1万元，其中：一般债务余额138997.87万元，专项债务余额260989.23万元，均在限额之内。2022年我县争取新增债券116466万元，其中：新增一般债券15966万元，新增专项债券100500万元，债券期限7-30年，利率2.81%-3.44%。新增一般债券用于我县路网建设工程项目、乡村消防提升项目以及乡村示范点建设项目，新增专项债券用于铜鼓县城市棚改安置房建设项目（温泉小区）（24000万元）、生物医药大健康产业园（32000万元）、江西省宜春市铜鼓县人民医院新建项目（41360万元）、铜鼓县城区供水工程（3140万元）。2022年度我县还本付息合计33070.6万元，其中：本金21463万元(含再融资债券归还本金16473万元)，利息11607.6万元。   

（六）预算稳定调节基金情况

2022年我县动用预算稳定调节基金弥补一般公共预算收支缺口12000万元，最终预算稳定调节基金余额0万元。

以上是预算收支执行数，年度决算后会稍有变化，届时再向县人大常委会报告。

2022年，财政部门认真落实县十七届人大第二次会议相关决议，强化政策落实和预算约束，全力以赴抓收入，强化调度促支出，优化结构保重点，较好地服务了全县经济社会发展大局。具体工作情况如下：

（一）聚焦纾困惠企，推动经济发展

积极发挥财政职能作用，加大助企纾困力度，保障市场主体充分享受财税政策红利，进一步增强企业发展后劲。积极争取上级扶持企业专项资金403万元，用于支持我县实体经济发展；兑现县本级对企业的奖励政策，拨付企业奖励资金365.65万元；安排春节“两不”企业稳产稳岗补贴131.77万元、企业“抗疫复工贷”贷款贴息43.98万元，有效缓解企业在疫情期间的经济困难；落实减税降费政策资金2.5亿元，落实留抵退税政策资金1.11亿元；发放“财园信贷通”贷款13818万元，惠及企业28家；超前完成“惠农信贷通”放贷计划，累计发放贷款4002万元；减免服务业个体户房屋租金187万元，受益小微企业及个体户312户。

（二）深化改革创新，提升财政管理水平

一是预算管理改革步伐加快。加快推进“业务+技术”双轮驱动的新的预算管理一体化系统建设，促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行全面深度融合。二是政府采购提质增效。全面铺开政府采购全流程电子化工作，除涉密项目以外，所有政府采购项目均实行全程电子化采购，不再进行线下交易活动。实现市场主体“零跑腿”、“不见面”参与政府采购活动，累计减少“跑腿”450余次，减少纸质申请材料1350余份。三是社保监管平台完成上线。通过以社会保障卡“一卡通”为抓手，建立健全监管长效机制，坚决斩断伸向补贴资金的“黑手”，实现补贴项目更精准、资金更安全、政策更惠民。

（三）优化支出结构，增进民生福祉

一是推进巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。落实乡村振兴县级配套资金1200万元，为全市所有县市区本级投入之最。实施就业帮扶政策，增加村民收入；完善农村交通基础设施，方便村民出行；新建产业项目，壮大村集体经济；维养农村饮水工程、改善百姓生活条件。二是加强常态化疫情防控资金保障，确保人民群众生命健康。全县累计投入疫情防控资金两千多万元，主要用于核酸检测、医疗设备和防控物资的采购、及隔离点的开支等方面。三是密切关注弱势群体，切实兜牢民生底线。发放特困补助资金568.6万元，供养特困人员594人；发放农村低保金1880万元，补助4207人；发放城市低保金622.8万元，补助1056人；发放城乡医疗救助款456万元，救助8647人次。四是坚持教育优先发展。多渠道兜底保障困难家庭学业负担，其中：拨付2022年春季普通高中贫困生国家助学金58.4万元，资助学生579人次；拨付2022年春季普通高中免学杂费补助经费10.4万元，资助学生260人次；拨付2022年春季学期中等职业学校国家助学金及免学费补助资金129.3万元，资助学生1813人次。

2022年财政工作取得的成绩，是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大依法监督、大力支持的结果，是县政协民主监督、积极帮助的结果，也是全县上下共同努力的结果。同时，我们也清醒地认识到，当前财政面临的困难和挑战依然较多，主要是：财政持续增收能力还不强，财政收支平衡压力仍然较大；政府性债务偿还压力较大；直达资金支付进度还需进一步加快；部分项目资金支出绩效还有待提高等等。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性的有效措施，努力加以解决。

二、2023年全县财政总预算草案

2023年财政工作和预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，全面落实习近平总书记视察江西重要讲话要求，围绕中央、省、市、县经济工作部署和县委“生态立县、工业强县、文旅兴县、依法治县”发展战略，坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面贯彻新发展理念,加快构建新发展格局,坚持创新驱动发展,统筹疫情防控和经济社会发展,统筹发展和安全,继续做好“六稳”“六保”工作,持续改善民生。切实提升积极财政政策效能,更加注重精准、可持续;实施减税降费政策,减轻市场主体负担;加强财政资源统筹,优化支出重点和结构,增强重大战略任务财力保障;坚持党政机关过“紧日子”,严肃财经纪律,强化预算约束和绩效管理,提高支出精准性、有效性;坚决遏制新增地方政府隐性债务,增强财政可持续性,为推动我县高质量跨越式发展全面进位提供强有力的财政支撑。

根据上述指导思想和全县经济社会发展预期目标，综合考虑各种收支增减因素，按照稳中求进的原则，对2023年全县及县本级预算安排如下：

(一)一般公共预算收支安排情况

2023年，全县一般公共预算收入安排61929万元，比上年执行数增长9%。收入项目安排情况是：税收收入32929万元，比上年执行数增长6.56%。其中：增值税21636万元，增值税留抵退税省级以下调库-1468万元，企业所得税3654万元，个人所得税635万元，其他税收8472万元。非税收入29000万元，比上年执行数增长12%。其中：专项收入2000万元，行政事业性收费收入1600万元，罚没收入4000万元，国有资源（资产）有偿使用收入21000万元，政府住房基金收入400万元。

上述一般公共预算收入加上预计上级补助收入、上年结余结转收入、调入资金和新增一般债券收入，减去预计上解上级支出、结转支出等，2023年全县一般公共预算财力225967万元，相应安排一般公共预算支出225967万元，比上年预算数下降6.6%。

2023年，县本级一般公共预算收入安排42685万元，比上年执行数增长10.96%。收入项目安排情况是：税收收入13685万元，比上年执行数增长9%。其中：增值税6853万元，企业所得税1633万元，个人所得税318万元，其他税收4881万元。非税收入29000万元，比上年执行数增长12%。其中：专项收入2000万元，行政事业性收费收入1600万元，罚没收入4000万元，国有资源（资产）有偿使用收入21000万元，政府住房基金收入400万元。

上述县本级一般公共预算收入加上预计上级财力性补助收入、调入资金和下级上解收入，减去预计上解上级支出、补助下级支出和结转下年支出后，县本级一般公共预算财力预计141509万元，相应安排地方一般公共预算支出141509万元。县本级地方一般公共预算支出项目安排情况是：一般公共服务支出15805万元，比上年执行数增长0.32%；公共安全支出12856万元，比上年执行数增长3.34%；教育支出29952万元，比上年执行数增长3.46%；科学技术支出2225万元，比上年执行数增长5.8%；文化旅游体育与传媒支出2235万元，比上年执行数增长1.64%；社会保障和就业支出23572万元，比上年执行数增长15.89%；卫生健康支出8456万元，比上年执行数增长1.33%；节能环保支出5860万元，比上年执行数增长1.25%；城乡社区支出5521万元，比上年执行数增长2.24%；农林水支出15623万元，比上年执行数增长3.84%；交通运输支出2236万元，比上年执行数增长6.02%；资源勘探信息等支出1213万元，比上年执行数下降97.8%（主要是上年预算执行中安排消化历年暂付款规模较大）；商业服务业等支出1958万元，比上年执行数增长0.13%；金融支出27万元，与上年持平；自然资源海洋气象等支出1580万元，比上年执行数下降0.62%；住房保障支出5342万元，比上年执行数增长0.77%；粮油物资储备支出538万元，比上年执行数下降0.15%；灾害防治及应急管理支出1854万元，比上年执行数增长0.59%；债务付息支出4606万元，比上年执行数增长1.1%；债务发行费用支出50万元,比上年执行数增长92.31%。

（二）政府性基金预算收支安排情况

2023年，县本级政府性基金预算收入安排86749万元，其中：国有土地使用权出让收入85199万元、彩票公益金收入450万元、城市基础设施配套费收入500万元、污水处理费收入600万元。加上预计上级基金补助收入1400万元、上年结余结转收入3964万元、专项债券转贷收入100471万元，县本级政府性基金预算收入安排数总计192584万元。

2023年，县本级政府性基金预算支出安排169696万元，其中：社会保障和就业支出900万元，城乡社区支出91373 万元,其他支出68565万元,债务付息支出8758万元,债务发行费用支出100万元。加上上解上级基金支出1704万元、专项债券还本支出20498万元、结转下年686万元，县本级政府性基金预算支出安排数总计192584万元。

（三）国有资本经营预算收支安排情况

2023年，县本级国有资本经营预算收入安排50429万元，其中：利润收入100万元，其他国有资本经营收入50329万元。加转移支付收入79万元，国有资本经营预算收入总计50508万元。

2023年，县本级国有资本经营预算支出安排179万元，主要为：解决历史遗留问题及改革成本支出79万元，其他国有资本经营预算支出100万元。加调出资金50329万元，国有资本经营预算支出总计50508万元。

（四）社会保险基金预算收支安排情况

2023年，县本级社会保险基金预算收入安排18813万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入5053万元，机关事业单位养老保险基金收入13760万元。加上滚存结余收入16160万元，县本级社会保险基金预算收入安排数总计34973万元。

2023年，县本级社会保险基金预算支出安排16392万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出3677万元，机关事业单位养老保险基金支出12715万元。加上年终滚存结余18581万元，县本级社会保险基金预算支出安排数总计34973万元。

三、凝心聚力，扎实做好2023年各项财政工作

 （一）加强财源建设，推动财政可持续发展

聚焦高质量发展，强化财源培植，加大创新财政投入力度，2023年财政支出预算中安排工业发展专项资金1.2亿元，促进我县医药、电子科技、竹加工等企业创新发展。积极支持构建现代产业体系，不断完善产业链条，加强财政对工业、农业、旅游产业扶持力度，充分挖掘内需潜力，加快新旧动能转换。优化营商环境，继续落实好 “减、免、缓、退、抵” 等税收优惠政策，用好“财园信贷通”、“惠农信贷通”等信贷支持政策，整合各类优势资源，提供最优质服务，推动企业快速发展。大力争取上级专项资金，紧盯国家、省市宏观政策导向，加强部门间协调，做好各类项目的对接和申报工作，力争在上级转移支付、地方政府债券等方面获得更多的资金支持。做好存量资产资源盘活工作，着力对结转两年以上的项目资金予以盘活，并切实加大国有存量资产资源统筹力度，提升财政统筹保障能力。

（二）严把财政支出顺序，兜牢“三保”底线

坚持把“三保”放在预算安排的优先级次。坚持政府过“紧日子”，优化财政支出结构，严控一般性支出和“三公”经费支出。扎实保障、提高干部职工待遇，合理统筹安排一般公共预算财力，落实各项政策要求，确保全县干部职工工资和绩效奖金按时发放。持续推进巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，重点保障教育、社会保障、公共卫生和环境保护等民生政策落实，保障义务教师收入待遇，全面配套社会保障和困难群众救助资金，全力做好城乡环境整治和环保专项工作。

（三）规范财政管理，提升工作效能

统筹实施财政预算管理一体化改革，着力推进零基预算改革，深化部门收入统筹。开展全员预算绩效管理，提升绩效管理水平。进一步健全和完善全覆盖全过程绩效管理机制和平台，通过财政部门、预算单位、项目单位共同参与，实行全员参与预算绩效管理的格局。完善政府采购内控制度，加强采购需求管理，落实预留采购份额、价格评审优惠等措施，降低中小企业参加政府采购门槛。坚持尽力而为、量力而行，切实做到保基本、兜底线，坚决不搞跨越发展阶段的承诺，不提不可持续的支出标准，增强民生政策的可持续性。

（四）积极防范化解风险，突出财政安全

切实防范地方政府债务风险。严格按照债务限额举债发展，开展新增地方政府债券资金使用专项督查，督促项目实施单位和主管部门落实管理责任，加快债券资金支出进度，提高资金绩效。加强政府债务管理，进一步细化目标，压实责任，通过预算安排资金、土地出让收益、国有资产处置等措施，全面推进隐性债务化解工作。切实防范财政资金安全风险。面对财政收支压力大的局面，县财政积极应对风险和挑战，将通过灵活调度库款、大力盘活存量、合理调整结构、压减部门非急需非刚性支出等方式，保障重点项目资金需求，力保财政平稳运行。加强基层财会人员财务培训，完善源头管控，推进财政资金管理规范化建设。

各位代表，奋斗创造历史，实干成就未来，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，秉承初心、践行使命、攻坚克难，砥砺奋进，为建设开放、创新、文明、和谐新铜鼓提供坚实有力保障。

（1）2023年一般公共预算收入表（2）2023年一般公共预算支出表（3）2023年一般公共预算本级收入表（4）2023年一般公共预算本级支出表（5）2023年一般公共预算本级基本支出表（6）2022年政府一般债务限额和余额情况表（7）2023年一般公共预算税收返还及转移支付情况表（8）2023年政府性基金预算收入表（9）2023年县本级政府性基金预算收入表（10）2023年县本级政府性基金预算支出表（11）2023年县本级政府性基金预算支出分项表 （12）2023年政府性基金预算支出表（13）2022年政府专项债务限额和余额情况表（14）2023年国有资本经营预算收入表（15）2023年国有资本经营预算支出表 （16）2023年县本级国有资本经营预算收入表（17）2023年县本级国有资本经营预算支出表（18）2023年国有资本经营预算支出分项表（19）2023年国有资本经营预算转移支付表（20）2023年社会保险基金预算收入表（21）2023年社保基金支出分项表（22）2023年社会保险基金预算支出表（23）2021-2023年铜鼓县债券发行及偿还情况（24）2022年政府债务限额和余额说明（25）2023年政府性基金转移支付表（26）关于省、市对县2023年转移支付情况说明（27）重点支出绩效目标表